Interactive Brokers in der Schweiz: So versteuerst du dein Depot

In der Schweiz sind Kursgewinne im Privatvermögen steuerfrei, auch aus Optionen und Stillhalterprämien; Verluste kannst du dafür nicht abziehen. Steuerbar sind die Erträge — Dividenden und Zinsen — als Einkommen und das ganze Depot zum Steuerwert am 31. Dezember als Vermögen. Weil Interactive Brokers ein ausländischer Broker ist, trägst du jede Position selbst ins Wertschriftenverzeichnis ein. Wer viel handelt, muss prüfen, ob er als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler gilt; dann ist alles steuerbar.

Was steuerfrei ist und was nicht

Gewinne aus der Veräusserung von Privatvermögen sind beim Bund und in den Kantonen steuerfrei (Art. 16 Abs. 3 DBG, Art. 7 Abs. 4 lit. b StHG). Das gilt für Aktien, ETFs, Optionen, Futures und Devisen. Auch die Prämie, die ein Stillhalter für eine verkaufte Option erhält, gilt als steuerfreier Kapitalgewinn. Die Kehrseite: Verluste sind nicht abziehbar.

Steuerbar sind die Vermögenserträge: Dividenden brutto, Zinsen und Ersatzzahlungen aus der Wertpapierleihe, im Jahr ihrer Fälligkeit. Dazu kommt in den Kantonen die Vermögenssteuer auf den Steuerwert des Depots am 31. Dezember.

Das Wertschriftenverzeichnis: jede Position einzeln

Jede Wertschrift steht mit Valorennummer oder ISIN, Steuerwert am Jahresende und Bruttoertrag im Wertschriftenverzeichnis. Titel mit Schweizer Verrechnungssteuer gehören in die Kolonne A; die 35 % Verrechnungssteuer bekommst du über die Steuererklärung zurück. Ausländische Titel ohne Verrechnungssteuer stehen in der Kolonne B.

Massgebend für den Steuerwert ist die Kursliste der Eidgenössischen Steuerverwaltung, für Fremdwährungen deren Kurse. Das Guthaben auf dem IBKR-Konto gehört mit seinen Zinsen ebenfalls ins Verzeichnis; Verrechnungssteuer fällt darauf nicht an, weil das Institut im Ausland sitzt.

US-Dividenden: Quellensteuer und Formular DA-1

Von US-Dividenden behalten die USA Quellensteuer ein. 15 % davon können nach dem Doppelbesteuerungsabkommen nicht zurückgefordert werden. Diesen Teil rechnest du mit dem Formular DA-1 an, sofern die nicht rückforderbaren Quellensteuern im Jahr zusammen mehr als 100 Franken betragen. Darunter wird die Dividende netto deklariert.

Gewerbsmässiger Wertschriftenhandel: die fünf Kriterien

Die Steuerfreiheit gilt nur für private Vermögensverwaltung. Wer als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler eingestuft wird, versteuert Gewinne als Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit und zahlt Sozialversicherungsbeiträge; dafür werden Verluste abziehbar.

Das Kreisschreiben 36 der Eidgenössischen Steuerverwaltung nennt fünf Kriterien. Sind alle erfüllt, gilt die Tätigkeit als privat. Ist eines verfehlt, entscheidet die Steuerbehörde nach dem Gesamtbild.

  • Haltedauer: jede verkaufte Wertschrift mindestens sechs Monate gehalten.
  • Volumen: Käufe und Verkäufe im Jahr höchstens das Fünffache von Wertschriften und Guthaben am Jahresanfang.
  • Kapitalgewinne unter 50 % des Reineinkommens.
  • Keine Fremdfinanzierung, oder die steuerbaren Erträge liegen über den Schuldzinsen.
  • Derivate nur zur Absicherung eigener Positionen — verkaufte Optionen zählen nicht dazu.

Was Trady für ein Schweizer IBKR-Depot rechnet

  • Das Wertschriftenverzeichnis je Titel: ISIN, Land, Kolonne A, B oder DA-1, Steuerwert, Bruttoertrag, Quellensteuer und Verrechnungssteuer, dazu das Kontoguthaben mit seinen Zinsen.
  • Die direkte Bundessteuer nach dem Tarif des DBG als Mehrsteuer durch das Depot; Kantons- und Gemeindesteuer mit deinem Grenzsatz, die Vermögenssteuer mit deinem Promillesatz.
  • Die Verrechnungssteuer als Guthaben und die Anrechnung der US-Quellensteuer über DA-1.
  • Die fünf Kriterien des Kreisschreibens 36 als Ampel, aus deinen eigenen Trades.
  • Abziehbare Kosten: Schuldzinsen bis zur Höhe der Erträge plus 50 000 Franken, Konto- und Depotgebühren; Kommissionen sind nicht abziehbar.
  • Für GmbH und Stiftung die Gewinnsteuer mit steuerbaren Kapitalgewinnen, Bewertung zum 31. Dezember, Verlustvortrag und Verrechnungssteuer als Forderung — mit einer Vorlage für den Kanton Zürich.
  • Steuer-Paket je Depot und Steuerjahr: Schweiz privat 39 €, egal welche Instrumente; GmbH und Stiftung 499 € zzgl. MwSt.; kaufbar ab dem Light-Abo (24 € im Monat). Das laufende Jahr zeigt Trady schon im Plus-Abo.

Was Trady in der Schweiz nicht rechnet

  • Die ESTV-Kursliste ist nicht angebunden: Trady bewertet zu Jahresschlusskursen, Optionen zum Kurs von Interactive Brokers, und weist das aus. Fremdwährungen laufen für EUR, USD und GBP zu ESTV-Jahresendkursen, sonst zum EZB-Kurs.
  • Kein Kantonstarif: Kantons- und Gemeindesteuer nähert Trady über deinen Grenzsatz; die Vermögenssteuer kennt keine Freibeträge.
  • Thesaurierte Fondserträge und Kapitaleinlagereserven, weil beides aus der Kursliste käme.
  • Ob du gewerbsmässig handelst, entscheidet die Steuerbehörde. Die Ampel zeigt die Kriterien; eine Umrechnung als Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit macht Trady nicht.
  • Verkaufte Optionen werden nicht als Schuld vom Vermögen abgezogen — die Kantone handhaben das unterschiedlich.

Häufige Fragen

Sind Optionsprämien in der Schweiz steuerfrei?

Für Privatpersonen ja: Die Prämie für eine verkaufte Option gilt als steuerfreier Kapitalgewinn, solange du nicht als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler eingestuft wirst. Verkaufte Optionen sind allerdings keine Absicherung — eines der fünf Kriterien des Kreisschreibens 36 verfehlst du damit.

Wie deklariere ich mein Interactive-Brokers-Depot in der Schweiz?

Im Wertschriftenverzeichnis: jede Position mit Steuerwert am 31. Dezember und den Erträgen des Jahres, ausländische Titel in Kolonne B. Das Kontoguthaben bei Interactive Brokers gehört mit seinen Zinsen dazu. Kursgewinne deklarierst du nicht, sie sind steuerfrei.

Wie bekomme ich die US-Quellensteuer zurück?

15 % US-Quellensteuer sind nach dem Doppelbesteuerungsabkommen nicht rückforderbar. Diesen Teil rechnest du mit dem Formular DA-1 an, wenn die nicht rückforderbaren Quellensteuern im Jahr zusammen mehr als 100 Franken betragen. Liegen sie darunter, deklarierst du die Dividende netto.

Wann gilt man als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler?

Das Kreisschreiben 36 der ESTV nennt fünf Kriterien: Haltedauer mindestens sechs Monate, Volumen höchstens das Fünffache des Bestands am Jahresanfang, Kapitalgewinne unter 50 % des Reineinkommens, keine Fremdfinanzierung oder Erträge über den Schuldzinsen und Derivate nur zur Absicherung. Sind alle erfüllt, gilt die Tätigkeit als privat; sonst entscheidet die Behörde nach dem Gesamtbild.

Rechnet Trady die Schweizer Steuer für mein IBKR-Depot?

Ja. Trady liest das verbundene IBKR-Konto und rechnet das Wertschriftenverzeichnis, die Bundessteuer, die Verrechnungs- und Quellensteuer und die Kriterien des Kreisschreibens 36. Kantons- und Vermögenssteuer nähert Trady über deine Sätze, und die ESTV-Kursliste ist nicht angebunden.

Quellen und Stand

Trady rechnet und zeigt den Rechenweg, berät aber nicht: Prüfung, Würdigung und Verantwortung liegen bei dir und deiner Steuerberatung. Diese Seite erklärt die Regeln allgemein und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Stand der Seite: 10.11.2026. Ist etwas überholt, schreib uns über die Kontaktseite.

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