Interactive Brokers in Österreich: So versteuerst du dein Depot

Interactive Brokers ist in Österreich kein steuereinfacher Broker: Er behält keine KESt ein, du erklärst die Erträge selbst in der Beilage E1kv. Dividenden, Zinsen und Kursgewinne aus Aktien, ETFs und Anleihen tragen 27,5 %. Optionen, Futures und CFDs dagegen fallen ohne KESt-Abzug unter den normalen Einkommensteuertarif. Verluste gleichst du nur im selben Jahr aus; einen Verlustvortrag gibt es nicht.

Warum du bei Interactive Brokers selbst erklärst

Eine österreichische Bank zieht die Kapitalertragsteuer direkt ab, damit ist die Sache erledigt. Interactive Brokers tut das nicht. Alles, was das Depot im Jahr abwirft, trägst du deshalb selbst in die Beilage E1kv zur Einkommensteuererklärung ein, in der Spalte für Einkünfte ohne KESt-Abzug.

Gewinne und Verluste stehen dort getrennt nach Kennzahlen, nicht als ein Saldo. Überschüsse aus Kapitalvermögen bis 22 € im Jahr bleiben außer Ansatz; darüber zählt der volle Betrag — es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag.

27,5 % für Aktien, ETFs, Anleihen und Zinsen

Dividenden, Zinsen und Kupons, die Habenzinsen auf dem IBKR-Konto eingeschlossen, sowie Kursgewinne aus Aktien, Fonds und Anleihen unterliegen dem Sondersteuersatz von 27,5 %. Dasselbe gilt für verbriefte Derivate wie Optionsscheine und Zertifikate.

Die Anschaffungskosten ermittelst du nach dem gleitenden Durchschnittspreis in Euro: Bei jedem Nachkauf desselben Papiers im selben Depot wird der Durchschnitt neu gebildet. Spesen und Provisionen zählen bei diesen Einkünften nicht als Anschaffungskosten und sind auch sonst nicht abziehbar.

Auch das Fremdwährungsguthaben ist Kapitalvermögen. Wer Euro in US-Dollar tauscht und später mit den Dollar US-Aktien kauft, realisiert dabei unter Umständen schon einen Währungsgewinn oder -verlust.

Optionen und Futures: Tarif statt 27,5 %

Für nicht verbriefte Derivate — gelistete Optionen, Futures, CFDs — gilt der Sondersteuersatz nur, wenn der Broker eine der KESt entsprechende Steuer freiwillig einbehält (§ 27a Abs. 2 Z 7 EStG). Interactive Brokers tut das nicht. Die Einkünfte daraus kommen deshalb zum übrigen Einkommen und werden nach dem progressiven Tarif besteuert, in der Spitze mit 55 %.

Verluste aus diesen Derivaten lassen sich nicht mit Gewinnen aus dem 27,5-%-Topf verrechnen. Ob diese Ungleichbehandlung mit dem Unionsrecht vereinbar ist, ist offen.

Für Stillhalter: Die Prämie wird erst steuerlich wirksam, wenn die Option glattgestellt wird oder verfällt. Wird ein verkaufter Put ausgeübt, mindert die Prämie die Anschaffungskosten der angedienten Aktien.

Quellensteuer aus den USA und anderen Ländern

Auf US-Dividenden behalten die USA Quellensteuer ein. Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen rechnet Österreich davon höchstens 15 % auf die österreichische Steuer an; was darüber hinaus einbehalten wurde, musst du im Ausland zurückfordern. Angerechnet wird erst nach dem Verlustausgleich — wer im Jahr wenig Gewinn hat, kann also nicht die ganze Quellensteuer nutzen.

US-ETFs und andere Nichtmeldefonds

Fonds, deren Erträge nicht über die Oesterreichische Kontrollbank gemeldet werden, gelten als Nichtmeldefonds. Für sie wird ein pauschaler ausschüttungsgleicher Ertrag angesetzt: 90 % des Kursanstiegs im Jahr, mindestens 10 % des letzten Kurses (§ 186 Abs. 2 Z 3 InvFG). Das betrifft vor allem in den USA aufgelegte ETFs.

Für Meldefonds stammen die ausschüttungsgleichen Erträge aus den Meldungen bei der Kontrollbank und werden je Fonds und Jahr erklärt.

Was Trady für ein österreichisches IBKR-Depot rechnet

  • Die Kennzahlen der Beilage E1kv je Steuerjahr, darunter 863, 994, 892, 995, 896, 898, 937 und 857 für die Derivate im Tarif — aus den Trades, die Trady selbst aus dem verbundenen IBKR-Konto liest.
  • Den gleitenden Durchschnittspreis in Euro je Papier über die ganze Historie, zum EZB-Kurs des jeweiligen Tages; Altvermögen aus der Zeit vor dem Kapitalvermögensrecht von 2011 bleibt steuerfrei.
  • Stillhalter-Optionen nach Glattstellung, Verfall und Andienung, die Fremdwährungsguthaben als eigenes Kapitalvermögen und die Pauschale für Nichtmeldefonds.
  • Die Anrechnung der Quellensteuer nach den Sätzen der Doppelbesteuerungsabkommen, nach dem Verlustausgleich; was im Ausland zurückzufordern ist, steht daneben.
  • Mit deinem übrigen Einkommen oder deinem Grenzsteuersatz auch die Steuer in Euro, getrennt für 27,5 % und Tarif.
  • Für die GmbH die Körperschaftsteuer mit Mindest-KöSt und Formular K 1, für die Privatstiftung die Zwischensteuer mit den Formularen K 2 und K 2kv.
  • Steuer-Paket je Depot und Steuerjahr: 39 € (Aktien und Fonds) oder 99 € (mit Optionen und Futures), GmbH und Privatstiftung 499 € zzgl. MwSt.; kaufbar ab dem Light-Abo (24 € im Monat). Das laufende Jahr zeigt Trady schon im Plus-Abo.

Was Trady in Österreich nicht rechnet

  • Ausschüttungsgleiche Erträge von Meldefonds: Die Daten der Kontrollbank sind nicht angebunden. Trady weist das je Fonds aus.
  • Rechnet je Depot: Gewinne und Verluste bei anderen Banken gleichst du in der E1kv selbst aus.
  • Die Regelbesteuerungsoption ist nur als Hinweis enthalten, nicht als Vergleichsrechnung.
  • Kapitalmaßnahmen ohne bekanntes Umtauschverhältnis und Stückzinsen; Grantor Trusts wie GLD oder IBIT laufen mit Vorbehalt als Fonds.
  • Die gemeinnützige Privatstiftung.

Häufige Fragen

Ist Interactive Brokers in Österreich steuereinfach?

Nein. Interactive Brokers behält für Anleger in Österreich keine KESt ein. Du erklärst alle Erträge aus dem Depot selbst in der Beilage E1kv zur Einkommensteuererklärung.

Wie werden Optionen bei Interactive Brokers in Österreich besteuert?

Gelistete Optionen und Futures sind nicht verbriefte Derivate. Der Sondersteuersatz von 27,5 % gilt für sie nur, wenn der Broker eine der KESt entsprechende Steuer freiwillig einbehält; Interactive Brokers tut das nicht. Die Einkünfte werden deshalb nach dem progressiven Tarif besteuert (Kennzahl 857), und Verluste daraus lassen sich nicht mit Aktiengewinnen verrechnen.

Muss ich US-ETFs bei Interactive Brokers in Österreich anders versteuern?

Ja, wenn sie Nichtmeldefonds sind — das ist bei in den USA aufgelegten ETFs der Regelfall. Dann wird jedes Jahr ein pauschaler Ertrag angesetzt: 90 % des Kursanstiegs, mindestens 10 % des letzten Kurses. Die Pauschale erhöht die Anschaffungskosten, damit sie beim Verkauf nicht doppelt besteuert wird.

Kann ich in Österreich Verluste aus dem Depot vortragen?

Nein. Verluste aus Kapitalvermögen gleichst du nur innerhalb desselben Jahres aus; was übrig bleibt, verfällt. Verluste aus Optionen und Futures im Tarif bleiben zudem von den 27,5-%-Einkünften getrennt.

Rechnet Trady die E1kv für mein IBKR-Depot?

Ja. Trady liest die Trades aus dem verbundenen IBKR-Konto und rechnet daraus die Kennzahlen der E1kv mit Rechenweg, inklusive gleitendem Durchschnittspreis, Optionen, Fremdwährung, Nichtmeldefonds und Quellensteuer. Die ausschüttungsgleichen Erträge von Meldefonds rechnet Trady nicht.

Quellen und Stand

Trady rechnet und zeigt den Rechenweg, berät aber nicht: Prüfung, Würdigung und Verantwortung liegen bei dir und deiner Steuerberatung. Diese Seite erklärt die Regeln allgemein und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Stand der Seite: 10.11.2026. Ist etwas überholt, schreib uns über die Kontaktseite.

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